Здравствуйте уважаемые подписчики . Сегодня на страницах своего блога я хотел бы остановиться на вопросе учета 6-НДФЛ . Сразу замечу, что в этой статье будет рассмотрен не очень сложный пример, который впрочем даст возможность понять как устроен процесс учета данных для заполнения справки 6-НДФЛ в 1С ЗУП 3.0 (аналогичную статью для 1С ЗУП 2.5 ).

Ну, а чтобы разобраться во всех тонкостях и сложных ситуациях учета 6-НДФЛ в программах 1С, я настоятельно рекомендую ознакомиться с курсом Елены Гряниной: «Революция 6-НДФЛ» . Это основательный и детально проработанный курс, который подготовлен настоящим профессионалом своего дела!!

Ну а в этой статье я постараюсь изложить основные моменты учета 6-НДФЛ. Пример будет захватывать только 1 квартал 2016 года, но рассмотренный принцип учета НДФЛ распространяется и на любой другой квартал. В статье я рассмотрю одного человека, которому зарплата за декабрь выплачивается в январе, чтобы продемонстрировать, как заполняется 1 и 2 раздел формы 6 НДФЛ . Будут так же и межрасчетные начисления: больничный, который выплачивается с зарплатой, и отпуск, выплачиваемый в межрасчетный период. Ещё покажем переходящую выплату за март, которая выплачивается в апреле, чтобы и здесь продемонстрировать разницу между заполнением первого и второго раздела 6-НДФЛ.

Как мы видим на рисунке, фактическое удержание у нас произошло 11.01.2016 года. Вот в этом и есть разница заполнения первого и второго раздела 6 НДФЛ, т.е. 1 раздел 6-НДФЛ (кроме итогов) заполняется так же, как и 2 НДФЛ – по месяцу налогового периода и нарастающим итогом с начала года (подробно про 2-НДФЛ я писал в статье ), а 2 раздел 6-НДФЛ — по дате, когда произошел факт удержания данного налога (НЕ нарастающим итогом). Более подробно все особенности учета 1 и 2 раздела разбирает Елена Грянина на семинаре «Революция 6-НДФЛ» .

Отражение НДФЛ больничного выплаченного с зарплатой в 6-НДФЛ

В данном больничном листе мало того, что нужно правильно его рассчитать, но и поставить правильную дату выплаты. Если мы больничный выплачиваем вместе с зарплатой – то и дата должна этому соответствовать. Проведем больничный лист.

Для наглядности, отметим, что работник получал в январе еще и аванс 5000 руб. Проведем ведомость на выплату аванса.

Нашему работнику начислено уже не 50000 руб., т.к. он находился на больничном. Исчислился НДФЛ на дату получения дохода 31.01.2016 года. При выплате зарплаты через ведомость за январь – у нас будет выплачиваться и сама зарплата за отработанное время и больничный, соответственно НДФЛ будет удерживаться и с зарплаты и с больничного.

Как мы видим на рисунке, в ведомость у нас попали и зарплата и больничный, за минусом аванса 5000 руб.

Теперь посмотрим, из каких сумм у нас складывается НДФЛ к перечислению.

У нас появились две группы строк по факту удержания НДФЛ. Эти строки заполняются исходя из данных регистра . Первая строка – это НДФЛ с зарплаты, дата получения которой последний день месяца.

Теперь перезаполним 6 НДФЛ.

Первая группа строк – это зарплата. Дата фактического получения дохода – последний день месяца, дата удержания – это дата ведомости, а срок перечисления налога – это следующий за днем удержания налога .

Вторая группа строк — это больничный за январь. Дата фактического получения дохода и дата удержания налога — это дата выплаты, а срок перечисления налога – не позднее последнего дня месяца , в котором выплачен больничный. В нашем случае, сроком перечисления будет 29.02.2016 года.

Теперь что касается 1 Раздела 6НДФЛ.

В графу 20 данного раздела попал доход с зарплаты и с больничного за январь. В графу 40 Сумма исчисленного и в графу 70 Сумма удержанного налога – попал налог только за январь.

Отражение удержанного НДФЛ с отпускного выплаченного в межрасчете

Движемся дальше. В феврале 2016 года наш сотрудник ушел в отпуск. Деньги за него выплачиваются за 3 дня до его начала, поэтому в поле Выплата укажем «В межрасчетный период». Так как отпуск у сотрудника начинается с 15 февраля, то дату выплаты ставим 12.02.2016.

В данном документе исчислился налог с начисленной суммы отпускных. Проводим документ и производим выплату.

В данную ведомость у нас попала сумма отпускных и исчисленный налог. Не забываем документ проводить.

Теперь заново перезаполняем форму 6 НДФЛ и посмотрим, что изменилось.

У нас появилась ещё одна группа строк. Для отпускных, также как и для больничных, строки 100,110, 120 заполняются по сходному принципу. Таким образом дата фактического получения дохода и дата удержания налога — это дата выплаты (дата ведомости), а срок перечисления налога – также не позднее последнего дня месяца.

!!! ВНИМАНИЕ — логика заполнения 2 раздела с отчетности за 9 месяцев 2016 года претерпела изменения. Подробнее читайте

Данные отпускные попали и в 1 Раздел.

Если мы расшифруем поле «Сумма начисленного дохода», то увидим, что наряду с другими доходами сюда входит и отпуск за февраль. Это касается и НДФЛ с отпуска, он так же попал в первый раздел.

Следующим шагом начислим и выплатим зарплату за ФЕВРАЛЬ (там нет никаких особенностей и сложностей).

Отражение зарплаты в 6-НДФЛ выплаченной в следующем квартале

Аналогичным образом начислим зарплату за МАРТ и выплатим её.

Выплата за март у нас проходит 10.04.2016 г. – это уже следующий квартал. Пусть даже это зарплата за март, но удержанная сумма НДФЛ в апреле 6500 руб., в отчетности 6 НДФЛ во 2 разделе мы данную сумму не увидим.

А вот 1 раздел заполняется по месяцу налогового периода , поэтому зарплату за март мы увидим в 1 разделе отчета за 1 квартал.

При проверке 6 НДФЛ стоит учитывать эту разницу в принципе заполнения первого и второго раздела.

Подводя итог, хочу выделить некоторые моменты, на которые следует обращать внимание при формировании и (или) проверке 6 НДФЛ, да и вообще при работе в ЗУП 3.0:

При проверке 6-НДФЛ необходимо:
Корректно указывать дату документа «Ведомость…», чтобы при заполнении документа в поле «НДФЛ к перечислению» подгружались корректные цифры;
Корректно заполнять «Дату выплаты» в документах, в которых это предусмотрено (Отпуск, Больничный и пр.);
Второй раздел 6-НДФЛ формируется по расходным движениям регистра «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» ;
- учитывать разницу между правилами заполнения 1-го и 2-го раздела;
- учитывать сроки реальных перечислений НДФЛ в бюджет.

На самом деле рекомендаций и особенностей учета данных для корректного заполнения 6-НДФЛ в 1С ЗУП гораздо больше и большинство из них разбирает Елена Грянина на семинаре «Революция 6-НДФЛ» . Рекомендую ознакомиться с темами этого семинара (по ссылке доступен тест-драв курса) – думаю, объем рассматриваемых вопросов Вас обрадует!)

Чтобы узнать первыми о новых публикациях блога через e-mail или вступайте в наши группы в социальных сетях, где все статьи также регулярно публикуются.

Часть 3: Выплата зарплаты. Инструкция по 1с ЗУП для начинающих или пошаговое описание всех этапов начисления зарплаты в 1с зуп 8

Приветствую всех на страницах блога . В сегодняшней статье мы продолжим обзорное знакомство с возможностями программы 1с Зарплата и Управление Персоналом и наш разговор будет касаться вопросов выплаты зарплаты в 1с зуп . Напомню, что ранее были опубликованы материалы по ведению и . Также приведу перечень всех статей, которые относятся к этой серии:

Выплата зарплаты

В прошлой статье мы начислили трем сотрудникам выдуманной организации зарплату за январь 2014 года:

Иванов (директор): Оклад = 40 000;
Петрова (бухгалтер): Оклад + Разовая премия = 30 000 + 5 000;
Сидорова (менеджер): Оклад + Премия процент от оклада = 20 000 + 2 000;

Теперь перед нами стоит задача, отразить выплату зарплаты этим сотрудникам в программе. Нашим законодательством предусмотрено выплата зарплаты два раза в месяц, аванс и основная часть зарплаты. Поэтому мы рассмотрим отдельно как оформить выплату аванса и оставшейся части зарплаты.

Выплата аванса в 1с зуп

Строго говоря, если рассматривать создание документов в 1с в хронологическом порядке, то выплата аванса, конечно, стоит раньше, чем начисление зарплаты. Но поскольку я решил не сваливать всё в кучу и рассказывать о программе, придерживаясь тематики, то мы только сейчас сделаем документ выплаты аванса. В большинстве организаций аванс – это какая-то заранее определенная плановая сумма . Однако бывает и так, что аванс рассчитывается пропорционально отработанным дням за первую половину месяца. Но это случай немного сложней и в рамках этого обзора рассматриваться не будет. Вернемся к плановой сумме аванса. Для каждого сотрудника её можно задать заранее для автоматического формирования документа «Зарплата к выплате». Это делается один раз в справочнике «Сотрудники организации» и редактируется по мере необходимости.

Далее для того чтобы отразить в программе выплату аванса необходимо воспользоваться документом «Зарплата к выплате». Документ доступен на закладке «Расчет зарплаты» рабочего стола программы в правой колонке. Обязательно необходимо правильно заполнить следующие поля:

Выплачивать: Плановый аванс.

Используем кнопку «Заполнить» и документ автоматически заполняется списком сотрудников, для которых мы определили плановый аванс чуть выше:

Нажимаем ОК, документ записывается и проводится. При проведении документа аванс считается выплаченным. Для того чтобы при проведении аванс считался выплачен необходимо наличие в «Параметрах учета» программы на закладке «Выплата зарплаты» наличие галочки «Упрощенный учет взаиморасчетов». Параметры учета доступны на закладке «Предприятие» рабочего стола программы в средней колонке. Более подробно все эти настройки можно изучить в моей статье: .

Выплата основной части зарплаты в 1с зуп

Итак, мы выплатили аванс за Январь 2014 года в 20-ых числах января, была начислена зарплата за Январь 2014 года 31 января (об этом в прошлой ). И теперь необходимо зафиксировать выплату основной части зарплаты за Январь 2014 года десятого февраля. Для этого также используется документ «Выплата зарплаты организации». В документе необходимо будет выбрать в поле «Выплачивать» значение «Зарплата». Нажимаем кнопку «Заполнить» и документ автоматически будет заполнен суммами задолженности организации перед сотрудниками за январь 2014 года:

Расшифрую сумму для Иванова: 40 000 (начислено) – 5 000 (аванс) – 5 200 (НДФЛ) = 29 800 (к выплате). Аналогично и у других сотрудников.

В нашем случае суммы к выплате получились красивые, с нулями на конце. Но так бывает не всегда, поэтому в документе «Зарплата к выплате» предусмотрена возможность округления сумм к выплате. Необходимо нажать кнопку «Расчет сумм к выплате». В открывшемся окне надо поставить галочку «Округлять» и выбрать способ округления. При этом задолженность, которая останется в результате округления, будет учитываться при автоматическом заполнении документа в следующем месяце. Но для этого необходимо, чтобы в «Настройках параметров учета» на закладке «Выплата зарплаты» была снята галочка «Взаиморасчеты по зарплате ведутся в разрезе месяцев начисления» (подробнее о параметрах читайте ).

Также в окне, где настраивается способ округления, имеется возможность указать процент выплаты, если по какой-то причине выплачивается не вся сумма, а также рассчитать компенсацию за задержку зарплаты на определенной количество дней:

При проведении документа зарплата считается выплаченной. Документ «Зарплата к выплате» позволяет сформировать и распечатать форму Т-53 «Платежную ведомость», форму Т-49 «Расчетно-платежную ведомость», расходный кассовый ордер, реестр депонированных сумм (в том случае, если были задепонированные суммы). Для выбора печатной формы внизу документа имеется кнопка «Печать».

РКО с видом операции «Выплата заработной платы по ведомостям» можно ввести на основании документа «Зарплата к выплате». При проведении РКО документ «Зарплата к выплате становится заблокированным» и для редактирования необходимо распровести РКО.

Для отслеживания задолженности организации перед сотрудником или наоборот сотрудника перед организацией удобно использовать специализированный отчет «Структура задолженности организаций», который можно найти закладке «Расчет зарплаты» рабочего стола программы в группе отчетов. Например, в сформированном отчете на рисунке выбран период с 01.01.2014 по 31.01.2014. То есть в этот период был выплачен аванс и начислена заплата, но ещё не выплачивалась основная часть зарплаты и это видно из отчета.

На этом всё. В следующей статье мы рассмотрим, .

Рассмотрим пошагово, как оформить начисление заработной платы в программе 1С Бухгалтерия редакция 3.0. Для этого выбираем в меню программы вкладку «Зарплата и кадры», далее раздел «Зарплата» и заходим в пункт «Начисление зарплаты». Нажимаем клавишу «Создать». Заполняем поля:

Месяц начисления - за какой месяц будет начислена зарплата;

Дата – дата расчета за указанный месяц;

Подразделение – меняется по необходимости.

Обратим внимание на графу «Начисление». Указано, что начисление зарплаты по окладу. Этот вид указывается в карточке сотрудника при приеме на работу. Проверим настройки. Вернемся в меню на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «Кадровый учет», пункт «Приемы на работу» и зайдем в карточку сотрудника, где и выбран вид начисления «По окладу». Двойным нажатием на надпись заходим в настройки. Здесь есть пункт «Отражение в бухгалтерском учете», если он не заполнен, то создаем новый «Способ учета зарплаты».

Прописываем наименование «Оклад (20 счет)», в скобках обозначаем номер счета. Это нужно для того, чтобы программа понимала на какой счет и по какой статье затрат производилось начисление данной заработной платы. Указываем статью затрат «Оплата труда». Нажимаем «Записать и зарыть». В поле «Отражение в бухгалтерском учете» отобразился веденный счет. Нажимаем еще раз «Записать и закрыть» и возвращаемся к начислению зарплаты. В документе будут отображаться фамилии сотрудников, наименование подразделения, вид начисления, размер заработной платы, количество отработанных дней и часов. Если в организации предусмотрены какие-либо удержания у сотрудников, то они будут автоматически добавлены во вкладке «Удержания». Заполнение можно произвести также и вручную, через клавишу «Добавить»:

Следующая вкладка «НДФЛ». Здесь автоматически рассчитаны начисления на доходы физического лица. При необходимости их можно скорректировать, если отметить флагом «Корректировать НДФЛ». В поле справа можно просмотреть все вычеты у сотрудника или добавить новые. Для этого нужно выбратькод вычета и указать сумму:

В следующей вкладке «Взносы», которая также заполнится автоматически, можно увидеть все начисления, которые произведутся за сотрудника. При необходимости, их можно изменить, установив флажок возле пункта «Корректировать взносы».

Теперь данные о начислении, удержании и вычетах отображаются в соответствующих полях. При нажатии на знак вопроса, программа расшифрует, за что и куда перечислится указанная сумма:

Проведем документ и посмотрим проводки. Отражается одна проводка по начислению, одна проводка по НДФЛ и четыре проводки по начисленным взносам:

Для контроля можно просмотреть регистр накопления во вкладке «Взаиморасчеты с сотрудником». Здесь отображается сумма начисления и сумма удержания:

Также можно проверить заполнение последующих вкладок. Начисление зарплаты произведено. Теперь нужно ее выплатить через кассу. Переходим на вкладку меню «Зарплата и кадры», журнал «Ведомости в кассу». Если ранее сотруднику выплачивался аванс, то запись о нем будет отражена здесь. Создадим выплату зарплаты через клавишу «Создать». Открывается документ «Ведомость на выплату зарплаты через кассу». Заполняем:

Месяц выплаты;

Подразделение;

Выплачивать – выбираем из выпадающего окошка «Зарплата за месяц»;

Округление – без округления.

Далее нажимаем клавишу «Заполнить». Возле фамилии сотрудника будет стоять остаточная сумма, которую необходимо ему выплатить. Программа высчитывает все самостоятельно на основании введенного ранее документа на аванс и созданного документа «Начисление зарплаты»:

Проведем и посмотрим проводки. Можно увидеть, что бухгалтерскому учету никаких проводок нет. Есть только пункты «Взаиморасчеты с сотрудниками» и «Зарплата к выплате».