6.1. Расчет численности основных производственных рабочих

На постоянно-поточных линиях численность производственных рабочих определяется исходя из количества рабочих мест согласно стандарт-планам. При этом устанавливается явочное количество рабочих (Ч оп.я ), работающих в одну смену, соответствующее принятому количеству единиц оборудования (рабочих мест) (С пр ). Для определения списочного состава основных производственных рабочих (Ч оп.с ) следует учесть сменность работы (К см ) и коэффициент невыходов (К сп ).

где
– среднее время настройки единицы инструмента, ч (
= 0,5-1,5 ч);

h – среднее количество инструмента в наладке по операциям на одну партию деталей, шт. (h равно количеству операций);

–количество переналадок оборудования при переходе от обработки одной партии деталей к другой за плановый период:

где Н – номенклатура обрабатываемых деталей, шт. (Н = 1);

–эффективный фонд времени работы оборудования в плановый период, дней (= 69 × 0,98 = 67,62);

–эффективный фонд времени работы рабочего (наладчика) за плановый период, ч (
= 69 × 8 × 0,85 = 469,2);

–коэффициент выполнения норм (= 1).

6.3. Расчет численности сборщиков приспособлений

Расчет численности сборщиков приспособлений производится, исходя из затрат времени на сборку приспособлений в течение планового периода:

где – среднее время сборки-разборки одного приспособления, ч
;

h – количество приспособлений на одну операцию на партию деталей, шт. (h = 9).

6.4. Расчет численности транспортных рабочих

Расчет численности транспортных рабочих производится по формуле:

где – время транспортировки одной детали от одной операции к последующей, мин
.

Численность ремонтного персонала и персонала по межремонтному обслуживанию принимаем равной один столяр на участок.

6.5. Расчет численности контролеров, кладовщиков, уборщиков, подсобных рабочих, итр и управленческого персонала

При укрупненных расчетах число контролеров можно принять, исходя из нормы обслуживания одним контролером 12-15 рабочих мест в механообрабатывающих цехах и 10-12 рабочих мест в сборочных цехах. Численность комплектовщиков и кладовщиков можно принять по одному человеку на участок (с учетом сменности работы). Численность уборщиков производственных помещений определяется, исходя из нормы обслуживания (можно принять норму обслуживания 550 м 2 в смену на одного рабочего). Численность подсобных и прочих вспомогательных рабочих можно принять 1,0-1,3% от общей численности рабочих.

Численность ИТР и управленческого персонала на участке не должна превышать в массовом производстве 3-4%, в серийном – 4-5% от общей численности производственных рабочих (если проектируется цех – 10-12%).

Общая потребность в численности промышленно-производственного персонала представлена в таблице 6.1.

Таблица 6.1

Состав промышленно-производственного персонала

	Разряд рабочего	Количество человек	% от общего количества
1. Основные производственные рабочие
2. Вспомогательные рабочие, обслуживающие производство: Рабочие по настройке инструмента Сборщики приспособлений Транспортные рабочие Вспомогательные рабочие, необслуживающие производство: Контролер Комплектовщик Кладовщик Уборщик Подсобные рабочие
3. ИТР и управленческий персонал

Численность рабочих / Численность работающих

2. Среднегодовая выработка на одного работающего = Объем ТП / Численность работающих

3. Среднегодовая выработка на одного рабочего = Объем ТП / Численность рабочих

4. Ср. количество дней, отработанных одним рабочим = Общее число отработанных человеко-дней / Численность рабочих

5. Ср. продолжительность рабочего дня = Общее число отработанных человеко-часов / Общее число отработанных человеко-дней

6. Среднечасовая выработка на одного рабочего = Объем ТП /Общее число отработанных человеко-часов

7. Трудоемкость = Общее число отработанных человеко-часов / Объем ТП

По данным таблицы видно: среднесписочная численность работающих по сравнению с планом не изменилась. Что касается среднесписочной численности рабочих, то она увеличилась на 12,53 %, что в абсолютных единицах составило 460 человек. При этом удельный вес рабочих в общей численности работающих увеличился по сравнению с планом на 12,53%.

Что касается среднегодовой выработки на 1 работающего, то она увеличилась на 4,66%, а на 1 рабочего она уменьшилась на 1,31 % соответственно.

Общее число отработанных человеко-дней и человеко-часов увеличилось по сравнению с планом на 13,51 % и 14,92 % соответственно. При этом среднее число дней, отработанных одним рабочим, увеличилось на 2 дня или на 0,87%. Средняя продолжительность рабочего дня увеличилась по отношению к плану на 0,1 часа (1,24 %). Среднечасовая выработка на 1 рабочего недовыполнена на 8,92 %. Трудоемкость по факту по сравнению с планом увеличилась на 9,8 %.

Методом абсолютных разниц и следующей факторной моделью воспользуемся для проведения факторного анализа среднегодовой выработки на одного работающего:

ГВппп = УД х Д х П х ЧВ, где ГВппп – среднегодовая выработка на одного работающего;

УД - удельный вес рабочих в общей численности работающих, %;

Д - среднее число отработанных дней одним рабочим, дней;

П - средняя продолжительность рабочего дня, ч;

ЧВ - среднечасовая выработка на одного рабочего, руб.

ΔГВуд = Δ УД´Дпл´Ппл´ЧВпл = 0,09´240 ´ 7,85 ´9967,04= 1690011,30 тыс. руб.

ΔГВд =УДф´ Δ Д´Ппл´ЧВпл = 0,70´ 2 ´ 7,85 ´ 99967,04 = 109537,77 тыс. руб.

ΔГВп =УДф´Дф´ Δ П´ЧВпл = 0,70 ´ 240 ´ 0,1 ´ 99267,04 =167446,27 тыс. руб.

ΔГВчв =УДф´Дф´Пф´ΔЧВ= 0,70 ´ 240 ´ 7,85 ´ (-889,56) = -1173151,73 тыс. руб.

========================

Всего: = 793843,62 тыс. руб.

Следовательно, среднегодовая выработка на 1 работающего составила 793843,62 тыс.руб., при небольшой погрешности в расчетах. Среднегодовая выработка на 1 работающего возросла на 1690011,30 тыс.руб. в связи с увеличением доли рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала на 12,53 %. Произошло увеличение среднего числа отработанных дней одним рабочим, за счёт чего выработка выросла на 117527,39 тыс.руб. в связи со снижением целодневных потерь рабочего времени. Средняя продолжительность рабочего дня увеличилась на 0,1 часа, а выработка за счёт этого выросла на 167446,27 тыс.руб. Среднечасовая выработка на 1 рабочего снизилась на 1173151,73 тыс.руб. Все это стало причиной увеличения среднегодовой выработки на 1 работающего.

На среднегодовую выработку на одного рабочего влияет количество отработанных дней одним рабочим за год, средняя продолжительности рабочего дня и среднечасовая выработка.

ГВр = Д х П х ЧВ, где ГВппп – среднегодовая выработка на одного рабочего;

ΔГВд = Δ Д´Ппл´ЧВпл = 2 ´ 7,85 ´ 9967,04 = 156482,53 тыс. руб.

ΔГВп = Дф´ Δ П´ЧВпл = 240 ´ 0,1 ´ 9967,04 = 239208,96 тыс. руб.

ΔГВчв = Дф´Пф´ΔЧВ = 240 ´ 7,85 ´ (-889,56) = -1675931,04 тыс. руб.

=======================

Всего: = -1280239,55 тыс руб.

По данным факторного анализа видно, что на среднегодовую выработку на 1 рабочего повлияло увеличение средней продолжительности рабочего дня на 239208,96 тыс.руб. Причем произошло снижение целодневных и увеличение внутрисменных потерь рабочего времени на 156482,53 и 1675931,04 тыс.руб. соответственно. Что привело к тому, что среднегодовая выработка на 1 рабочего снизилась на 1280239,55 тыс. руб.

6. АНАЛИЗ РАСХОДОВ НА ОПЛАТУ ТРУДА

Проведем расчет абсолютного и относительного отклонения по фонду заработной платы. Расчеты сведем в аналитическую таблицу 6.1.

Таблица 6.1

Показатели	Предш. год	Отчетный год		Отклонение
						От предш. года
1.VТП, млн. руб.
2.Среднегод численность работающих
3.ГВ на 1 работающего, млн. руб.
4.ФЗП работающих, млн. руб.
5.Среднегод зарплата работающих, млн. руб.
6.ФЗП рабочих, млн. руб.

Расчет численности промышленного производственного персонала (ППП)

ППП - промышленно-производственный персонал, занятый в производстве.

ППП делится на рабочих и служащих. Рабочие, непосредственно занятые изготовлением продукции, называются основными рабочими. Рабочие обслуживающие, ремонтирующие основные средства, занятые транспортировкой сырья и проведения контроля работы оборудования и технологического процесса, изготовление продукции называется вспомогательными рабочими. Среди служащих выделяют руководителей, специалистов и просто служащих. К руководителям относятся работники, занимающие должность руководителя предприятия, структурного подразделения их заместителей по должности и главные специалисты. К специалистам относятся работники, занятые инженерно-техническими, экономическими работами, в частности, инженеры, экономисты бухгалтера, юрисконсультанты и т. д. Просто служащие - это работники, осуществляющие подготовку, оформление документации, учет, контроль и хозяйственное обслуживание.

Расчет численности ППП

Производится отдельно по каждой категории работников:

Чппп =Уопр+Чвсп +Чсл

Расчет численности ППП в отчетном периоде

Основные рабочие.

Расчет численности ОПР можно производить исходя из трудоемкости производственной программы или использование нормы обслуживания. В исходных данных пункта 6 задана норма обслуживания оборудования по стадиям технологического процесса. Следовательно, для расчета численности основных рабочих будет применяться метод с использования норм обслуживания (Нобс). Различают: явочную, штатную и списочную численность рабочих.

Явочная численность рабочих 1 смену определяется

Если в течении суток работает несколько смен, то рассчитывается явочная численность в сутки.

Чяв=Чяв nсм (14)

где nсм - количество смен в сутки.

Чяв2=60 4=240 ч

Чяв3=10 4=40 чел.

Чяв4=15 4=60 чел.

В случае непрерывного процесса производства необходимо подмена выходных дней.

Численность подменой бригады равна явочной численности одной смены:

Ч подм =Чяв (15)

Явочная численность 1 сутки и численности подменной бригады образует штатную численность:

Чяв + Ч подм =Чшт (16)

Чшт1=112+28=140 чел.

Чшт2=116+29=145 чел.

Чшт3=44+11=55 чел.

Чшт4 =60+15=75 чел.

Списочная численность учитывает кроме штатной численности подмену планируемых невыходов на работу.

Для перевода штатной численности в списочную необходимо рассчитать коэффициент перевода (Кпер).

Чсп = Чшт Кпер (17)

Для определения коэффициента перевода составили баланс рабочего времени.

Баланс рабочего времени одного средне - списочного рабочего.

Ткал=360 дней.

Тном= Ткал - t вых пр (18)

360-116=244 дн.

Тэф =Тном - t пл. нев. (19)

244-35=209 дн.

Чсп=Чшт Кпер

Чсп1=140 1,167=163 чел.

Чсп2=145 1,167=168 чел.

Чсп3=55 1,167=64 чел.

Чсп4=75 1,167=88 чел.

Общая численность основных рабочих в отчётном периоде составит:

Чопр=Чсп1 + Чсп2+Чсп3+Чсп4 (21)

Чопр=163+168+64+88=483 чел.

Вспомогательные рабочие .

Вспомогательные рабочие состоят из сменного и дневного персонала.

Чвсп=Чсм всп+Чдн всп (22)

Расчёт списочной численности сменного персонала вспомогательных рабочих производится аналогично основным рабочим.

Чвсп=30 чел.

Чяв=30 4=120 чел.

Чшт=72+30=102 чел.

Чсп=102 1,167=119 чел.

Для дневного сменного персонала:

Чяв=Чяв=Чяв=13

Чсп=Чяв Кпер (23)

Чсп=13 1,167=15 чел.

Чвсп=Чсп+Чсп (24)

Чвсп=119+15=134 чел.

Служащие.

В исходных данных задана численность служащих пункт 9. Чсл=50 чел.

Плановый период

Основные рабочие: Чсп=Чяв (nсм+1) Нпер 1,05

В исходных данных заданы увеличения численности основных производственных рабочих в смену на 5 %.

Списанная численности ОПР по стадиям технологического процесса составляет.

Чсп=Чсп1 1,05 (25)

Чсп1=163 1,05=171 чел.

Чсп2=168 1,05=176 чел.

Чсп3=64 1,05=67 чел.

Чсп4=88 1,05=92 чел.

Общая численность основных рабочих в плановом периоде.

Чопр=171+176+67+92=506 чел.

Численность вспомогательных рабочих и служащих в плановом периоде не изменяется.

В результате расчётов определяется численность ППП в отчётном и плановом периоде по категориям работников.

Чппп=Чопр+Чвсп+Чсл

Чппп=483+119+50=652 чел.

Чппп=506+119+50=675 чел.

Изменение численности ППП составляет:

Вывод: изменение численности ППП в плановом периоде на 3,53 % произошло за счёт увеличения численности основных производственных рабочих в плановом периоде на 5 %.

1. Определим трудоемкость производственной программы.

Таблица 10. Трудоемкость производственной программы

Наименование изделия	Марка изделия	План по объему производства изделий, шт.	Трудоемкость изделия, н-ч.	Трудоемкость производственной программы, н-ч, гр.3*гр.4

Примечание: Графа 3 заполняется на основе данных графы 6 табл. 9; графа 4 трудоемкость изделия - из исходных данных.

2. Рассчитаем численность основных производственных рабочих на основе расчета эффективного фонда времени одного работающего.

Таблица 11. Расчет эффективного фонда времени одного работающего

Примечание: Пункт 1 - 2 - исходные данные табл. 5. Номинальный фонд рабочего времени представляет собой разницу между количеством календарных дней и количеством нерабочих дней. Эффективный (полезный) фонд рабочего времени представляет собой разницу номинального фонда рабочего времени и целосменных и внутренних потерь.

3. Определим численность основных производственных рабочих

Таблица 12. Численность основных производственных рабочих

Примечание: Численность основных производственных рабочих есть отношение трудоемкости производственной программы к эффективному фонду рабочего времени одного рабочего, скорректированному на коэффициент перевыполнения норм.

4. Определим структуру кадров промышленно-производственного персонала.

Таблица 13. Структура кадров ППП

5. Расчет фонда оплаты труда ППП приводится в таблице 14.

Таблица 14. Плановый фонд заработной платы

Производственно-промышленный персонал (ППП) предприятия (коллектив работников)– это наиболее важный активный трудовой фактор производства на предприятии - собственники, менеджеры и производительные работники, непосредственно выполняющие все виды хозяйственной деятельности по организации и осуществлению производства и реализации продукции. Экономическая сущность трудового фактора на предприятии состоит в том, что все члены персонала предприятия обладают личным индивидуальным трудовым капиталом в виде личных знаний, навыков, опыта, квалификации по соответствующим специальностям и профессиям, которые трансформируются в свойства и стоимость готовой продукции, произведенной на данном предприятии.

На предприятии измеряются и анализируются статистические показатели состава (структуры) и численности персонала, динамики движения и использования работников по категориям и выполняемым ими функциями (по специальностям и профессиям): списочная и явочная численность и их средние уровни (Ч сп, Ч яв, Ч ср сп, Ч ср яв) , коэффициенты: использования списочной численности (К исп сч), оборота по прибытию и убытию (К выб, К приб), текучести кадров (К тк), внутреннего оборота (К вн об), закрепления кадров(К закр к) и др.:

К исп сч = Ч ср яв / Ч ср сп, Ч ср сп, = ∑ Ч сп (к дн) / Д к; Ч ср яв = ∑ Ч яв (раб дн) / Д раб дн, где: Ч сп (к дн) , Ч яв (раб дн) , Д к, Д раб дн, - соответственно, списочная численность по календарным дням и явочная – по дням явки, количество календарных и рабочих дней в учетном периоде.

Списочная численность персонала (ППП) предприятия – это сумма численности работников предприятия по учету отдела кадров на конец каждого календарного дня учитываемого периода (неделя, месяц, квартал, год).

Явочная численность – это число работников, явившихся на работу не зависимо от того приступили они к работе или нет. Численность фактически работающих – это число работников, приступивших к работе независимо от того, сколько режимного и сверхурочного времени они проработали

Структура численности персонала (см. таблицувключает: руководителей высшего звена системы управления на предприятии, в т.ч. собственников участвующих в определенных видах хозяйственной деятельности - административно управленческий персонал (АУП); инженерно технических работников всех уровней (ИТР)- конструкторы, технологи, экономисты (бухгалтеры, плановики, финансисты, статистики, учетные работники) техники; рабочие основные и вспомогательные всех подразделений предприятия – рабочий персонал (РП); ученики, стажеры, работающие практиканты (УСП); младший обслуживающий персонал (МОП) – непроизводственные работники, обеспечивающие чистоту производственных помещений и территорий; работники охраны предприятия (РОП) - ценностей (собственности) и производственных территорий.

Таблица 2. 1. Структура численности работников предприятия, %

Примечание:

*Собственниками предприятий могут быть отдельные граждане, группа граждан или 100% работников (коллектив) данного предприятия (совместная собственность); предприятие может быть единоличным, товариществом, акционерным обществом (корпорацией), государственной (общенациональной) или муниципальной собственностью (граждан муниципального образования – города и других территорий).

АУП – административно-управленческий персонал и менеджеры верхнего уровня;

ИТР – инженерно-технические работники и менеджеры (управляющие) среднего и низового уровня; рабочие: основные и вспомогательные; вспомогательные рабочие, в общей численности рабочих 15-20%;

УСП – ученики, стажеры, практиканты;

МОП – младший обслуживающий персонал.

ЗАДАЧА 2.2. Статистика и расчёт показателей использования численности промышленно-производственного персонала (ППП) предприятия.

Дано : Среднесписочная численность ППП предприятия составила: в январе Ч ср сп янв = 125 чел., в феврале – Ч ср сп фев = 136 чел. За 1-29 марта списочная численность составила Ч сп 1-29 мар = 4147 чел., в пятницу 29 марта численность составила Ч сп 29 мар = 150 чел. (количество календарных дней марта Д к март = 31 дн). В марте : принято на работу Ч пр = 25 чел.; уволено (по собственному желанию, за прогулы и нарушение режима работы предприятия) Ч ув = 15 чел. В первом квартале в списочном составе ППП состояло работников, работающих более одного года Ч сп >1г – 110 чел. Явочная численность марта Ч яв мар = 2760 чел. Количество рабочих дней в марте Д р дн март = 22 дн. Численность перемещенных работников внутри предприятия на другие рабочие места в марте Ч перем мар = 20 чел. Среднесписочная за 1 кв. прошлого года Ч сп 1 кв (0) = 128,3 чел. (Кв = Nсп + 5; Ч 1-29 мар + Кв)

Определить: В марте: среднесписочную численность ППП (Ч ср сп мар = 143,5 чел.), среднеявочную численность (Ч ср яв мар = 125,5 чел.); коэффициенты: использования списочной численности (К исп сп ч = 0,87,5); внешнего оборота по приёму (К внеш пр = 0,174), внутреннего оборота (К вн перем = 0,139); текучести кадров (К тек = 0,105). Закрепления кадров (К закр = 0,766). Среднесписочную численность в 1-ом квартале (Ч ср сп 1 кв = 134,8 чел.); темп роста списочной численности работников (ППП) за 1 кв. (Т р сп 1 кв = 105 %).

10) Темп роста списочной численности 1 кв.: Т р сп ч 1 кв = I сп ч 1кв * 100% = 1,05 * 100 = 105%; I сп ч 1кв = Ч сп 1 кв (1) / Ч сп ч 1 кв (0) 134,5 / 128,3 = 1,05.