Пример заполнения 3 ндфл на возврат налога. Инструкция по заполнения декларации на возврат ндфл за квартиру. Раздел "Доходы, полученные в РФ"

Заканчивается отчетный период за 2018 год для физических лиц и в срок до 30 апреля 2019 года должны отчитаться:

Физические лица по вознаграждениям , полученным от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера , включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества (например: няни, репетиторы, сдача в аренду автомобиля, квартиры и т.п.);

Физические лица, получившие доход от продажи своего имущества : недвижимости, ценных бумаг, доли в уставном капитале, автомобиля и пр.;

Физические лица - являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые получают доходы от источников , находящихся за пределами РФ;

Физические лица, получающие другие доходы , при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;

Физические лица, которые получили выигрыши от организаторов лотерей и азартных игр, за исключением тех выигрышей, которые были получены в букмекерской конторе и тотализаторе;

Физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

Физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения свыше 4000 руб. в год;

В случае, если Вы предоставите 3-НДФЛ после 30.04.2019 года , на Вас будет наложен штраф в размере не менее 1000 руб. А если данная декларация будет предоставлена после 15.05.2019 , то сумма Вашего штрафа составит 5 % от не уплаченной суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы. (согласно п.1 ст.119 НК РФ)

Если Вы хотите воспользоваться только налоговыми вычетами (социальными, инвестиционными, имущественными при покупке жилья) , тотакие декларации можно представить в течение всего 2019 года.

Для Вашего удобства Вы можете воспользоваться специальной программой, которая позволяет быстро и автоматизировано заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. Данный программный продукт находится в открытом доступе и его без труда можно скачать с сайта налоговой службы .

КАК САМОМУ ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ:

На реальном примере мы хотим показать Вас все этапы заполнения Декларации 3 -НДФЛ за 2018 год с помощью программы с сайта налоговой службы, когда налогоплательщик продал автомобиль с владением менее 3 лет .

Чтобы начать работу открываем программу «Декларация» и начинаем заполнение ее разделов:

1. Р аздел «Задание условий». Выбираем и заполняем следующие параметры:
Тип декларации 3-НДФЛ;
Номер инспекции (Узнать номер своей налоговой инспекции Вы можете используя свой паспорт или ИНН. Для того, чтобы узнать номер Вашей инспекции по ИНН, необходимо просто взять первые 4 цифры своего ИНН. Например ИНН 7723, где 77 означает г. Москва, а 23 - номер налоговой инспекции. Чтобы узнать номер своей налоговой по паспорту, Вам необходимо зайти на сайта налоговой и посмотреть к какой инспекции относится Ваша регистрация в паспорте);
Номер корректировки 0 (если сдаем впервые за 2018 год) ;
Признак налогоплательщика - иное физическое лицо;
Имеются доходы - учитываемые справками о доходах физического лица, доходы по договорам гр.-правового характера..;
Достоверность подтверждается - лично (в нашем варианте или по почте), а так возможна сдача через представителя,но должна быть нотариальная доверенность.

Образец заполнения первого раздела «Задание условий» программы Декларация:

Здесь необходимо заполнить свои данные: ФИО, номер ИНН, дату и место рождения, паспортные данные.

В случае, если у Вас нет ИНН, данный шаг пропускаем.

Затем заполняем вторую вкладку этого раздела с изображением дома - Адрес в Российской Федерации. При этом ОКТМО узнаем на сайте налоговой .

3. раздел «Доходы, полученные в РФ».
В нашем примере такие условия:
Мы декларируем продажу автомобиля с владением менее 3 лет;
Налоги с зарплаты удержал и оплатил работодатель (поэтому информацию об этом в Декларацию не ставим) ;
Социальные вычеты не заявляем (оплата медицинских расходов, благотворительности, обучения,…);
Имущественные вычеты на приобретение недвижимости не заявляем.

В разделе «Доходы, полученные в РФ» мы выбираем первые слева 13 % (желтые) и заполняем:

1) окно « Источник выплаты » через зеленый «+» ФИО «Покупателя» вашего авто (ИНН пропускаем) в нашем примере Степанов Андрей Николаевич;

2) следующее окно «Сведения о полученном доходе » выбираем:
Код операции 1520 «Доходы от реализации иного имущества…» ;
Указываем сумму продажи в окне «Сумма дохода» в нашем примере 250 000 руб. ;
Далее указываем код вычета, в нашем случае так как сумма покупки авто была 240 000 руб. выбираем 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.) и ставим сумму вычета 250 000 руб.(эта сумма определена Налоговым Кодексом).

Если вы приобретали машину дороже суммы продажи, то выбирайте код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных доходов» .

3) раздел «Вычеты» - заходим в этот раздел и снимаем отметку «Предоставить стандартные вычеты» . Этот раздел станет не активным и не войдет в Декларацию.

Все! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год готова!

Сохраняем ее на рабочий стол, затем «Просмотр» и у Вас выходит Декларация на 5 листах. Проверяем суммы в целях избежания ошибок,особенно обращаем внимание на стр.2 раздел 1 « Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет», так как именно по этим данным налоговая инспекция производит начисление налога.

Распечатываем Декларацию в 2-х экземплярах, один для сдачи в налоговую с приложением копии документов на продажу - покупку автомобиля, один для себя.
Прилагаемые документы заверяем каждый лист «Копия верна» и ставим своею подпись с расшифровкой.
Количество листов указываем на стр.1 Декларации, есть специальный раздел под номером контактного телефона.
В нашем случае на документы по покупке автомобиля мы не сдаем, т.к. продали автомобиль за 250 т.р. и воспользовались вычетом по Налоговому Кодексу в сумме 250 т.р. Это было в нашем случае выгодно, т.к. купили данный авто за 240 т.р.

Сдаем Декларацию 3-НДФЛ за 2018 г. до 30.04.19 г . в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства), сделать этом можно несколькими способами:

лично - 1 экземпляр для налоговой и на 2 экземпляр, на котором налоговая ставит отметку о сдаче для Вас;
по почте с описью вложения 1 экземпляр, 2-ой оставляем у себя и прикладываем документы об отправке;
через доверенное лицо по нотариальной доверенности .

Свой экземпляр с отметками о сдаче в налоговую инспекцию храним минимум 3 года .

Режим работы налоговых инспекций в г. Москве
Понедельник	с 9.00 до 20.00
Вторник	с 9.00 до 20.00
Среда	с 9.00 до 20.00
Четверг	с 9.00 до 20.00
Пятница	с 9.00 до 20.00
Суббота (кроме дня открытых дверей)	с 10.00 до 15.00

Взаимодействие служб налоговой системы страны и плательщиков отчислений производится не в устном формате, а посредством предоставления различных документов, утвержденных правительственными приказами. Одним из таких документов является декларационный бланк по форме 3-НДФЛ для налогового вычета. С его помощью производится предоставление в налоговую инспекцию отчетов по выплатам налога на доходы физического лица. Подавать сведения на проверку обязаны обычно граждане, получившие искомый доход, то есть осуществившие продажу имеющегося у них имущества, имеющие приток денежных средств из зарубежных источников или от налогового агента отечественного, не выплатившего в казну страны искомое отчисление самостоятельно. Кроме того, вменяется заполнение обсуждаемого бланка владельцам нотариальных или адвокатских контор, предпринимателям, ведущим индивидуальный бизнес по общему виду системы обложения налогами и так далее.

Помимо предоставления данных ради уплаты обязательных сборов в бюджет страны, декларация подается гражданами, претендующими на получение налогового вычета одной из доступных разновидностей, в связи с возникновением у них подходящих правовых ситуаций.

Заполнение декларационного бланка производится согласно установленной ранее форме. Если производится предоставление отчетности, касающейся налоговых выплат, то передача документа производится в следующий за отчетным годом календарный двенадцатимесячный срок, однако не в любое время, а до наступления конца апреля месяца. Чем позже вы передадите бланк в обработку, тем дольше будут регистрировать предоставленные сведения специалисты налоговой инспекции, однако своевременная подача защищает вас от начисления штрафных санкций и прочих неприятных последствий.

Предоставление бланка производится в соответствующее месту жительства гражданина, отчитывающегося перед налоговой системой, отделение службы.

Предоставить бумагу можно следующими способами:

• лично, посетив инспекцию с подготовленным пакетом документов, необходимых для получения вычета или отчета по налогам;
• отправив по почте ценным письмом, при этом получая уведомление о доставке;
• направив через личный кабинет налогоплательщика на официальном веб-ресурсе службы .

Получение вычета при помощи декларации 3-НДФЛ

Как уже было сказано выше, искомый бланк используется для получения частичного возврата налога на доходы физических лиц, который ранее был уплачен в казну государства плательщиком, претендующим на компенсацию.

Получить вычет можно за:

• приобретение и проведение отделочных работ в новом жилье;
• индивидуальное ;
• проведение ремонта в купленном помещении;
• траты, производимые на для себя или членов семьи;
• на ;
• на содержание и имеющих инвалидность и т.д.

Заполнение бланка

Заполнение подготовленных правительством бланков представляет собой процедуру чисто бюрократическую, поэтому однозначно легкой она быть не может, слишком много нюансов необходимо учесть. Однако не стоит преувеличивать уровень сложности заполнения документа. Вы самостоятельно, без помощи профессиональных юристов, сможете справиться с внесением информации в соответствующие строки и получить положенные 13% возврата.

Произвести внесение сведений можно тремя основными способами:

• используя разработанное Федеральной налоговой службой программное обеспечение, скачиваемое на официальном электронном ресурсе ФНС , внутрь которого необходимо будет внести имеющиеся сведения, после чего программа самостоятельно сформирует и распечатает заполненный бланк;
• самостоятельно заполнив соответствующие разделы бланка, скачав саму форму;
• заплатив деньги сторонним специалистам из компаний, .

Мы рекомендуем не имеющим опыт гражданам предпочесть вариант с использованием программы, этапы работы с которой понятны каждому гражданину интуитивно. При этом вы максимально обезопасите себя от возникновения ошибок и различных несоответствий в форме, которые могут привести к негативным последствиям.

Дополнительные документы

Подача декларационного бланка 3-НДФЛ сопровождается подготовкой и представлением дополнительного списка документов, без которых право на получение вычета не будет подтверждено, следовательно, деньги также не поступят на счет налогоплательщика, поленившегося заняться документами.

Поскольку вычеты имеют различную направленность, общий список документов для них не содержит все нужные для каждого случая наименования. Рассмотрим в начале его, а потом дополним элементы для конкретных направленностей возврата средств.

Итак, общие элементы списка документов для каждой разновидности вычета представлены:

• искомым декларационным бланком 3-НДФЛ, ;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• основной документ российского гражданина или иной равносильный документ;
• справка с места работы плательщика, содержащая данные по получаемым им доходам и суммам налоговых отчислений, ушедших в казну по выплатам налога на доходы физического лица;
• заявление, написанное от лица плательщика, в котором также указываются необходимые для поступления ему средств банковские реквизиты.

Теперь рассмотрим дополнительный список документов, нужных для получения имущественного налогового вычета, предоставляемого при приобретении плательщиком жилья:

• договор, свидетельствующий о заключении сделки по продаже жилья или об участи плательщика в долевом строительстве;
• бумаги, представленные платежными документами, позволяющими получить сведения по оплате купленной недвижимости;
• справка из Единого государственного реестра недвижимости, выдаваемая официально зарегистрировавшим новое жилье собственникам;
• акт, согласно которому жилье было официально передано в пользование, однако, если жилье куплено согласно договору о продаже, а не долевом участии, предоставление этой бумаги не является обязательным.

Для приобретённого в кредит жилья предоставляются также:

• договор с кредитной организацией о предоставлении целевого займа;
• справка, о том, что проценты с плательщика были удержаны за годичный срок;
• платежные документы, свидетельствующие о поступление полагающихся выплат по кредиту.

Если жилье покупается не одним собственникам, а супругами, необходимо добавить к существующим спискам копию брачного свидетельства, выданного супругами в браке.

При получении вычета на воспитание ребенка, состояние здоровья которого является нормальным, необходимо предоставить также:

• свидетельство о его рождении;
• копии паспортов родителя;
• если родители являются усыновителями или попечителями, то соответствующие документы также необходимо предоставить в инспекцию.

Если производится ремонт и отделочные работы, а также самостоятельное индивидуальное строительство загородного дома, необходимо предоставить:

• документы, подтверждающие оплату строительных материалов, а также отделочных;
• бумаги от строительной бригады, выполняющей работу.

Для возврата средств по обучению необходимо представит справку из ВУЗа или другого учебного заведения. Компенсирующие затраты на лечение люди собирают также официальные подтверждения установленных им диагнозов, направления от лечащего врача на прохождение определенных процедур и покупку конкретных лекарственных препаратов.

Максимально положенные к возврату суммы

Согласно букве закона государство установило некую верхнюю границу суммы, подлежащей к возврату в каждом из случаев.

Таблица 1. Какую максимальную сумму можно вернуть

Вычет	Максимальная сумма
Если налогоплательщик приобретает недвижимость в виде дома, квартиры или другого имущественного жилого объекта, а также строит его самостоятельно, доводит до ума недострой, проводит строительные и отделочные работы, суммы расходов, часть которых полагается к покрытию, составляет 2 миллиона российских рублей.	260 тысяч рублей
Когда производились покупка, постройка, ремонт или отделка недвижимости, и при этом использовался целевой займ, например, ипотека, возврату подлежит часть уже от 3 миллионов рублей. Обратите внимание, в этом случае средства выдаются на покрытие процентов по взятому целевому займу.	390 тысяч рублей
При внесении оплаты за прохождение обучения в любом соответствующем заведении, за себя, детей или братьев с сестрами, не достигших возраста 24 лет, вы претендуете на получение так называемого социального вычета, величина которого составит 13% от 120 тысяч рублей.	15 тысяч 600 рублей
На оплату лечения для себя или членов семьи, а также несовершеннолетних детей. В случае, когда лечение являлось дорогостоящим, все фактические расходы компенсируются в размере исходных 13% от их суммы.	15 тысяч 600 рублей
Вычет стандартной направленности, получаемый за детей, приносит каждому из родителей ежемесячно определенную сумму.	1 тысячу 400 рублей за первого и второго ребенка; 3 тысячи за третьего и последующих.

Сроки подачи декларации для получения вычета

Как только вы заполнили справку 3-НДФЛ, а также собрали оставшиеся необходимые документы, входящие в пакет, передаваемый на рассмотрение специалистам налоговой службы, можете начинать процесс получения вычета. Что касается временных рамок срока, в который нужно подачу документов произвести, он весьма долог, торопиться некуда.

Если вы решили произвести подачу декларационного бланка за предыдущие 3 года, необходимо подготовить соответствующее количество экземпляров. Отделение, в которое производится предоставление документов, соответствует вашему месту жительства. Позвоните в справочную службу, назовите адрес и вам помогут определить конкретную инспекцию, в которую нужно подойти за документом.

Обратите внимание! Вы имеете право требовать проставление на втором экземпляре декларации, который оставляете у себя, проставления специалистом налоговой инспекции личной подписи, даты, а также печати службы, которые в дальнейшем будут свидетельствовать о своевременной подаче документа в обработку.

Согласно положениям российского Налогового Кодекса, декларация, для передачи информации по налоговым выплатам сдается в обработку до наступления мая следующего за отчетным года. Это обязательство не относится к вычетам по налогам. В этом случае жестких временных рамок не установлено, тем не менее, существуют некоторые правила, которые мы сейчас и рассмотрим:

• чтобы предоставить заявление на получение вычета и другие документы, необходимо дождаться началом следующего календарного года, то есть нового периода налогообложения, то есть, за 2015 год в 2016, за 2016 в 2017 и т.п.;
• подача декларации для получения частичного возврата уплаченного налога возможна только за три прошедших года, то есть приобретя квартиру в 2011 году и решившись на получение в 2016, вы сможете подать заявление лишь на компенсацию затрат за 2013-2015 года.

Что же касается налоговых вычетов стандартной или социальной направленности, их получение возможно ранее окончания календарного года, при помощи обращения с соответствующим заявлением к налоговому агенту-работодателю. С 2016 года это правило касается и имущественного вычета, однако получать средства таким образом не выгодно, потому что к зарплате прибавится маленькая сумма, 13% от получаемых средств. А ведь можно получить разом все 260 или 390 тысяч, например, при этом обратившись в налоговую инспекцию.

Подведем итоги

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ существует для взаимодействия с соответствующими государственными структурами. С ее помощью можно не только задекларировать суммы отчислений по сборам, которые плательщик обязан внести, но и получить денежную компенсацию, которая носит название «налоговый вычет». Разная направленность возвращаемых средств обязывает плательщика подготовить дополнительный пакет документов и приложить его к декларации.

Обратите внимание! Правительство периодически вносит в форму различные изменения, поэтому при ее заполнении следите за актуальностью бланка, а также специализированной программы, разработанной для ее заполнения.

Видео — Декларация 3-НДФЛ для имущественного вычета

В нашей консультации вы найдете образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, который поможет получить имущественный вычет по такой сделке. При этом мы пошагово разберем, как оформить декларацию.

Общий подход

Можно привести массу примеров заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры. Однако объединяет их то, что в каждом случае декларация должна состоять из одних и тех же частей. А именно:

1. Титульный лист.
2. Раздел 1.
3. Раздел 2.
4. Лист А.
5. Лист Д1.

Если же говорить о пошаговом заполнении 3-НДФЛ при покупке квартиры, то необходимо придерживаться такого порядка:

Один из основных нюансов, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, всплывает при оформлении Листа А, если заявитель получал доходы сразу от нескольких источников. Например, по главному месту службы и по совместительству от разных нанимателей. Соответственно, у каждого из них свой ИНН и код ОКТМО. В этом случае для каждого такого реквизита надо оформлять отдельную часть Листа А.

Проще говоря, количество заполненных частей Листа А должно соответствовать числу ИНН и кодов ОКТМО у источников доходов физического лица согласно справкам 2-НДФЛ.

Также отметим, что оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает общую сумму положенного (заявленного) вычета распределить пропорционально по разным ОКТМО.

Согласно требованиям ФНС, правильное заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры и в иных ситуациях подразумевает проставление прочерков во всех незаполненных строках и ячейках. Кроме того, все суммы подоходного налога приводят без копеек, а остальные рублёвые показатели – с ними. Причем суммы до 50 копеек отбрасывают, а от 50 – считают за 1 рубль.

Способы

Каждый человек волен выбирать, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры:

• на бумажном бланке от руки или путем набора на компьютере;
• в режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru;
• с помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Независимо от способа, который вы выберите, образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году должен быть выполнен по форме этой декларации, утвержденной приказом налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

На наш взгляд, с помощью бесплатной программы от ФНС оформить вычет НДФЛ по купленной квартире несколько проще, поскольку это приложение многие параметры и реквизиты декларации выставляет самостоятельно, а также отбирает необходимые листы. О том, как заполняется 3-НДФЛ при покупке квартиры и в других ситуациях с помощью данной программы, мы подробно говорили .

В строке «Код категории налогоплательщика» Широкова ставит «760», поскольку она «иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью».

Для обладателя российского паспорта «Код вида документа» имеет значение 21.

Не забудьте в номере контактного телефона указать все необходимые местные коды.

Лист А

Налоговая инспекция должна понимать, за счет чего возвращать налог. Поэтому заполнение формы 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает указать источники дохода, которые в 2016 году сформировали суммы НДФЛ к возврату. Для этих целей служит справка 2-НДФЛ, которую по первому запросу обязан предоставить работодатель. Почти все реквизиты при оформлении Листа А берут из нее.

В строке 020 «Код вида дохода» ставим «06» – доход по трудовому (гражданско-правовому) договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом.

Здесь мы подходим к тому, в чем смысл пошагового заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры: в 2017 году сведения из Листа А Широкова перенесет в Раздел 2.

Лист Д1

В рамках заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на Листе Д1 отражают понесенные затраты. Объекту «квартира», по которому Широкова заявляет вычет, соответствует код «2».

Необходимо всем работающим лицам, за которых не платит работодатель. Это требование относится к представителям различных профессий, будь это фрилансер, опытный игрок в карты или рантье. Придется отчитаться и в других случаях — при получении дорогого подарка, продаже квартиры или при поступлении дохода из других источников.

Можно ли избежать оплаты?

Выплата налогов — обязательство граждан России, а уклонение от его выполнения влечет за собой ответственность административного и уголовного характера. Виды наказания прописаны в НК РФ (статье 122), а также УК РФ (статье 198). Штраф за невыплату налогов составляет 20-40 процентов от полученной суммы. К примеру, при получении человеком 50 000 рублей без информирования ФНС размер штрафа может составить 20 000 рублей. Если исходить из УК РФ, придется заплатить еще 0,5 миллиона рублей или оказаться за решеткой на 1 год.

Надежда на то, что ФНС не узнает о прибыли или примет решение не уделять плательщику внимания. Но стоит учесть, что с 2014 года банковские учреждения информируют налоговые службы об операциях открытия и закрытия депозитов, а также изменения реквизитов. Кроме того, отчеты в ФНС передают и электронные платежные системы. Вот почему при регулярном получении денег на кошелек ЭПС или банковскую карту можно нарваться на проблемы с налоговой службой.

Представители ФНС приходят с проверкой, если счет регулярно пополняется крупными суммами. Кроме того, банковские учреждения обязаны сообщать о финансовых сделках на сумму от 600 тысяч рублей. Подозрения вызывают и частое снятие средств на суммы больше 100 тысяч рублей, а также обналичивание денег с ЭПС.

Если речь идет о небольшой прибыли, работники ФНС вряд ли будут тратить время на клиента. Проблема в том, что принцип выбора объекта для проверки никому не известен, поэтому в зону контроля попадают все. Рисковать проблемами с налоговой службой, штрафами и даже уголовной ответственностью или честно платить налоги — дело каждого человека.

Способы оплаты

Существует три способа заплатить налоги:

1. Самостоятельное заполнение и передача декларации в ФНС . При таком подходе необходимо ежегодно заполнять декларацию и выплачивать НДФЛ банковским переводом. Принцип такой же, как и при подаче декларации на вычет при покупке недвижимости . В итоговом документе важно указать все виды прибыли по отдельности.

Преимущество способа в том, что плательщику нет нужды открывать ИП или создавать компанию, тратить время на оформление бухгалтерских документов и ведение дополнительного банковского счета. Можно разобраться, как самостоятельно заполнить декларацию на возврат налога, и по такому же принципу вносить сведения о полученной прибыли от разных проектов.

Недостаток в том, что при наличии большого числа источников оплаты все они должны быть указаны в декларации. Такой подход неудобен для фрилансеров, ведь на заполнение бумаги уходит много часов

1. Работа по договору . Этот путь наиболее привлекателен для фрилансеров. Суть в том, что последний оформляет соглашение с заказчиком, который в дальнейшем берет на себя функцию налогового агента. При этом фрилансер ведет официальную деятельность, поэтому с получением 2-НДФЛ для оформления займа в банке или визы не возникает трудностей.

Преимущество в том, что человеку вообще нет нужды думать о налогах. Недостаток — появление дополнительных трудностей для работодателя и его бухгалтерии. Чтобы компенсировать возникшие трудности, работодатель может потребовать снизить стоимость услуг.

1. Оформление ИП . При наличии регулярного заработка от фриланса необходимо открыть ИП, ведь закон расценивает такую деятельность с позиции предпринимательства. Игнорирование требования может привести к штрафу в размере 10% от заработанных за весь период средств или иному наказанию (в том числе уголовного характера).

Преимущества в том, что новоиспеченный ИП вправе выбрать УСН со ставкой 6%. Наличие онлайн-сервисов упрощает процесс формирования отчетности. Если нет времени заниматься бухгалтерией, можно нанять специальный сервис, который будет выполнять эту работу за клиента. Кроме того, компании предпочитают сотрудничать с ИП, что открывает новые возможности для фрилансера.

Минус в том, что для открытия ИП придется идти в ФНС по месту проживания. Если адрес прописки отличается от реального местонахождения, не обойтись без поездки на родину.

Перечисление НДФЛ проходит в три шага. На первом плательщик вносит сведения в декларацию. На втором отправляет ее в уполномоченный орган, а на третьем перечисляет необходимую сумму. Рассмотрим каждый из этапов подробнее.

Заполнение 3-НДФЛ — особенности

Существует два варианта заполнения декларации:

• Скачать необходимую форму и указать в ней требуемые сведения самостоятельно.
• Использовать специальный софт на сайте ФНС.

Выделим основные данные документа:

1. ИНН плательщика налогов. Его можно найти в свидетельстве о постановке на учет в ФНС. Графу с этим кодом можно не заполнять — документ все равно принимается.
2. Код категории для налогоплательщика (для физлиц указывается 760).
3. В графе «Предоставляется в налоговый орган» ставится код (номер ФНС). Здесь показываются сведения о налоговой по месту проживания.
4. Налоговый период — год, за который плательщик отчитывается перед ФНС.
5. Паспортные данные. Сведения из паспорта важно вносить с предельным вниманием, заполнять данные от руки, писать большими буквами.
6. При отсутствии каких-либо сведений (к примеру, названия населенного пункта или района) необходимо ставить прочерки.
7. В графе лица, подтверждающего правдивость сведений в декларации, указывается ФИО плательщика налогов или данные его представителя. Если декларация передается не лично, реквизиты прописываются в строке «Документ».
8. Код бюджетной классификации. Если плательщик не является нотариусом, ИП или иностранным гражданином, требуется прописать следующие цифры — 18210102030011000110.
9. Код ОКТМО. Если этот параметр не известен, его можно не писать или посмотреть на сайте.
10. Размер налога, который подлежит возврату. Здесь указывается соответствующая сумма.

Подача декларации по месту проживания

Декларацию можно передать в ФНС региона, где живет человек. Это делается следующими способами:

• Самостоятельно.
• С привлечением представителя.
• Почтой.

При личной передаче декларации потребуется два экземпляра. На одном из них ФНС ставит отметку с днем приема, после чего возвращает бумагу. При отправлении почтой достаточно одного экземпляра. Письмо должно быть ценным и обязательно с описью. Днем передачи считается дата отправки (указана на штемпеле).

Если нет желания или возможности лично съездить в ФНС, можно найти представителя и оформить на него доверенность с привлечением нотариального органа. Еще один вариант — передача декларации в электронной форме. Здесь потребуется сертификат ключа подписи или ЭЦП. Получение СКП или ЭЦП возможно в специализированных центрах при ФНС.

На завершающей стадии остается заплатить необходимую сумму (ту, что прописана в 3-НДФЛ). У плательщика имеется срок до 15 июля следующего года, который идет за отчетным. Работа должна быть выполнена самостоятельно. Для этого нужно скачать и внести сведения в платежное поручение или заплатить НДФЛ на официальном ресурсе ФНС. Последний день перевода средств — 15 июля.

За что не нужно платить?

Налогоплательщикам важно понимать, что не за все виды доходов нужно отчитываться перед государством. Исключения указаны в НК РФ (статьях 215 и 217). В них прописано, что государственные пособия (по родам, беременности, безработице), гранты, алименты, выплаты при наличии стихийных бедствий, а также стипендиальные платежи не подлежат налогообложению. В остальных случаях, которые не прописаны в указанных выше статьях, без оплаты налога не обойтись.

Итоги

За получение дохода, за который работодатель не платит налог, НДФЛ придется платить лично. Невыполнение этого требования влечет штраф от 20 до 40 процентов. При этом фрилансеры не освобождаются от выплаты налогов и лучший вариант для них — ИП. Для отчета по налогам с позиции физлица, достаточно внести сведения в декларацию и передать ее в ФНС.

Обязательным условием для оформления налогового вычета при приобретении жилого помещения является предоставление в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ. Многие организации и индивидуальные предприниматели за определенную плату предлагают населению услуги по заполнению подобных деклараций.

На самом деле, в подготовке такого документа нет ничего сложного – для его составления требуется минимальное количество данных, которые можно получить без особых проблем. Как же составить декларацию по форме 3-НДФЛ, и какие сведения потребуются для ее заполнения?

Что такое налоговый вычет?

Прежде чем заполнять налоговую декларацию, стоит понять, что представляет собой налоговый вычет, и каков его максимальный размер в 2016 году.

Налоговый вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налоговая база налогоплательщика, купившего жилье. Это не значит, что именно она вернется счастливому обладателю на банковский счет: размер возврата составляет всего лишь 13% от суммы вычета.

В 2016 году максимальный размер такого вычета при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Следовательно, размер налога, подлежащего возврату или освобождению от уплаты, равен 260 000 рублей. Сумма процентов по ипотеке засчитывается в полном объеме помимо 260 000.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Для того чтобы составить документ, потребуется получить на работе справку 2-НДФЛ, содержащую информацию о размере доходов налогоплательщика за период времени, для которого оформляется вычет.

Ее потребуется представить в ФНС в составе пакета документов, необходимых для получения вычета. Заполнить декларацию можно вручную, но это потребует немало времени и сил, особенно у лица, не обладающего достаточными знаниями в области делопроизводства и работы с официальной документацией.

Именно поэтому специалистами ФНС было разработано специализированное программное обеспечение, позволяющее совершенно бесплатно составить декларацию по форме 3-НДФЛ. Скачать программный продукт можно на официальном сайте налоговой службы, перейдя по ссылке https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/.

Стоит отметить, что версии программы отличаются в зависимости от года, за который оформляется возврат денежных средств. В том случае, если декларация составлена за 2015 год с использованием справок 2-НДФЛ за этот же период, но при ее формировании была применена программа 2014 года, инспектор налоговой службы откажет в рассмотрении документа. Найти подходящую версию программного продукта можно, открыв вкладку с годом, соответствующим году, за который оформляется вычет.

Для формирования декларации потребуется:

Внести начальные условия

На данной стадии использования программы необходимо:

• выбрать тип декларации – 3-НДФЛ;
• внести номер налоговой инспекции, в которую будут подаваться документы;
• указать номер корректировки; в том случае, если декларация сдается впервые, нужно поставить «0»;
• указать признак налогоплательщика – «иное физическое лицо»;
• поставить галочку в строке «имеются доходы, учитываемые справками о доходах физического лица»;
• указать лицо, которое будет подавать документы в налоговую инспекцию; в том случае, если заявитель не сможет сделать этого лично и оформлением бумаг займется его представитель, в соответствующей графе потребуется указать реквизиты нотариально заверенной доверенности, на основании которой будет действовать третье лицо.

Указать сведения о декларанте

На этой стадии необходимо внести в программу следующую информацию о заявителе:

• паспортные данные;
• дата рождения;
• сведения о гражданстве;
• адрес регистрации;
• номер телефона.

Указать размер доходов, полученных за налоговый период на территории РФ

Для этого необходимо воспользоваться справкой 2-НДФЛ, полученной у работодателя. В ней указаны точные суммы всех видов начисленных доходов, а также их коды в соответствии с определенной законодательством классификацией. Данные сведения необходимо вручную перенести в программу.

Внести сведения о ранее применяемых налоговых вычетах

Действующее законодательство определяет три вида налоговых вычетов, которые могут быть использованы лицом, получающим налогооблагаемый доход:

Стандартный – предоставляемый работнику, относящемуся к категории инвалидов, или имеющему несовершеннолетних детей. В том случае, если работнику рассчитывали НДФЛ с заработной платы, уменьшенной на размер налогового вычета, в разделе «Вычеты» необходимо указать соответствующую информацию, указав вид вычета и количество детей, на основании которого рассчитывался его размер.

Социальный – предоставляются работникам, потратившим в течение года денежные средства на обучение, дорогостоящее лечение, благотворительные взносы или вложения в будущую пенсию.

Имущественный – предоставляется работающим гражданам, купившим в налоговом периоде жилое помещение или землю под строительство дома. Соответственно, для получения вычета за покупку квартиры необходимо выбрать этот вариант.

Проверить и распечатать декларацию

После того, как все необходимые сведения будут внесены в программу, необходимо подготовить декларацию к печати. Для этого потребуется нажать кнопку «Проверка» на панели задач – это позволит обнаружить незаполненные поля в будущем документе. В том случае, если по результатам сканирования ошибок не обнаружится, декларацию можно выводить на печать при помощи соответствующей кнопки.

Несмотря на то, что форма декларации 3-НДФЛ состоит из двадцати трех листов, полностью заполнять ее не нужно. Готовая декларация 3-НДФЛ для получения состоит из семи листов:

• титульный лист (на двух страницах);
• раздел 1;
• раздел 6;
• лист А;
• лист Ж1;
• лист И.

Программа автоматически сгенерирует необходимые листы и пронумерует их. Готовый документ потребуется подписать и лично (или по доверенности) передать в налоговый орган в составе полного пакета документов, установленного законодательством. В течение трех месяцев с момента подачи заявления ФНС выносит решение о возврате денежных средств или об отказе в их возврате.

Итак, заполнение декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета при приобретении жилья, является весьма простой процедурой, справиться с которой сможет даже человек, не обладающий специальными знаниями в сфере работы с документацией. Программное обеспечение, бесплатно распространяемое среди населения, позволяет составить декларацию в короткие сроки, избавив граждан от необходимости обращения к специалистам.